Finanse Gminy

Budżet Gminy Kąty Wrocławskie w 2025 roku został przyjęty Uchwałą Rady Miejskiej nr IX/70/2024 w dniu 19.12.2024 r.

• Zrealizowane dochody 346 580 979,15 zł
• Zrealizowane wydatki 287 930 095,06 zł
• Zrealizowane przychody 90 419 958,04 zł
• Zrealizowane rozchody 22 919 516,00 zł

Dochody bieżące

W strukturze dochodów znaczący udział odgrywają dochody bieżące, które w 2025 roku zostały wykonane na poziomie 313 144 389,28 zł. Wartości zrealizowanych dochodów bieżących według głównych źródeł przedstawia poniższa tabela.

Realizacja planu dochodów bieżących w 2025 roku w Gminie Kąty Wrocławskie

Dochody bieżące budżetu Gminy Kąty Wrocławskie wg źródeł ich pochodzenia w 2025 r. w porównaniu do lat 2023-2024

Udział % w dochodach ogółem

• §001 podatek dochodowy od osób fizycznych PIT - 38,38%
• §031 podatek od nieruchomości - 26,87%
• pozostałe dochody, podatki i opłaty - 11,27%
• §049 opłaty za wywóz odpadów komunalnych - 4,37%
• §002 podatek dochodowy od osób prawnych CIT - 3,26%
• §201 dotacja na zadania zlecone - 2,61%
• §637 środki z Rządowego Funduszu Polski Ład - 2,28%
• §097 różne dochody - 2,22%
• §668 wpłata środków niewygasających - 2,13%
• §625 dotacje celowe - 2,06%
• §629 środki pozyskane z innych źródeł - 1,90%
• §050 podatek PCC - 1,40%
• §032 podatek rolny - 1,18%

Wpływy z udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych i prawnych (PIT i CIT) wzrosły o kwotę 62 002 252,50 zł w porównaniu do roku 2024 i wyniosły 144 323 976,50 zł:

• dochody z tytułu wpływów z podatku od osób fizycznych (PIT) wyniosły 133 032 921,25 zł,

• dochody z tytułu wpływów z podatku od osób prawnych (CIT) wyniosły 11 291 055,25 zł

Dochody z tytułu uzupełnienia subwencji ogólnej wynosiły 885 423,00 zł.

Największą pozycję w dochodach bieżących stanowi wpływ z podatków i opłat w wysokości 126 143 780,06 zł

Wpływy z tytułu poszczególnych podatków w 2025 roku

Dochody wykonane z tytułu podatku od środków transportowych za lata 2023–2025

Dochody bieżące z tyt. udziału w PIT i CIT Gminy Kąty Wrocławskie w 2025 roku w porównaniu do lat 2023–2024.

Wpływy dochodów z tytułu podatku od nieruchomości w latach 2023–2025

• 2023: 63 067 579,95 zł
• 2024: 73 445 175,49 zł
• 2025: 93 134 525,12 zł

Wpływy z podatku od nieruchomości w 2025 roku zostały zrealizowane w wysokości 93 134 525,12 zł, w tym:

• 83 059 275,89 zł od osób prawnych,
• 10 075 249,23 zł od osób fizycznych.

Liczba podatników podatku od nieruchomości, rolnego oraz leśnego w latach 2022–2025

W roku 2025 kontynuowano dialog z przedstawicielami branży transportowej z terenu Gminy Kąty Wrocławskie. Wspólnie została wypracowana stabilna polityka podatkowa w zakresie podatku od środków transportowych na terenie Gminy Kąty Wrocławskie, co przełożyło się na wzrost planowanych dochodów o 14,88%.

Dotacje i dochody celowe

W strukturze dochodów bieżących według źródeł ich pochodzenia w 2025 roku istotną pozycję stanowiły dochody o charakterze celowym, przekazywane jednostce samorządu terytorialnego przez podmioty zewnętrzne. W 2025 roku zostały zrealizowane w kwocie 21 087 941,80 zł. W ramach tej grupy dochodów otrzymano:

• Dotacje celowe z budżetu państwa na realizację zadań z zakresu administracji rządowej 9 046 390,57 zł
• Dotacje na zadania realizowane na podstawie porozumień z organami administracji rządowej 13 000,00 zł. Dotacja przeznaczona na utrzymanie grobów i cmentarzy wojennych.
• Dotacje celowe z budżetu państwa na realizację zadań własnych gminy 1 606 971,80 zł
• Dochody z dotacji na zadania realizowane na podstawie porozumień między jednostkami samorządu terytorialnego 2 094 146,82 zł
• Dochody z dotacji w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich 1 857 746,76 zł,
• Pozostałe dochody o charakterze celowym 6 469 685,85 zł (w tym m.in. Fundusz Przewozów Autobusowych 2 486 807,64 zł).

Dochody bieżące o charakterze celowym Gminy Kąty Wrocławskie w 2025 roku w porównaniu do lat 2023-2024

Dochody majątkowe

Realizacja planu dochodów majątkowych w 2025 roku w Gminie Kąty Wrocławskie

Dochody majątkowe budżetu Gminy Kąty Wrocławskie w 2025 w porównaniu do lat 2023-2024

Dochody z majątku w 2025 roku zostały zaplanowane na poziomie 150 000,00 zł, natomiast zrealizowane w kwocie 527 743,84 zł, co stanowi 351,83% realizacji planu, przy czym:

• wpłaty z tytułu odpłatnego nabycia prawa własności oraz prawa użytkowania wieczystego nieruchomości wyniosły 391 523,00 zł;
• wpływy z tytułu odszkodowania za przejęte nieruchomości pod inwestycje celu publicznego wyniosły 84 243,00 zł;
• wpływy ze sprzedaży składników majątkowych wyniosły 37 239,00 zł;
• wpływy z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności wyniosły 14 738,84 zł.

Dotacje i środki na inwestycje

W 2025 roku Miasto i Gmina Kąty Wrocławskie uzyskała dotacje i środki na inwestycje w wysokości 25 524 519,69 zł. Największy poziom dotacji i środków na inwestycje uzyskano na realizację zadań w następujących obszarach:

• Drogi publiczne gminne w ramach działu Transport i łączność – 8 970 584,58 zł
• Gospodarka ściekowa i ochrona wód w ramach działu Gospodarka komunalna i ochrona środowiska (rozdział 90001) – 6 023 348,50 zł
• Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego w ramach działu Gospodarka komunalna i ochrona środowiska (92109) – 3 004 474,98 zł
• Szkoły podstawowe w ramach działu Oświata i wychowanie – 1 420 800,93 zł
• Ochrona zabytków i opieka nad zabytkami w ramach działu Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego – 1 261 064,00 zł
• Obrona narodowa w ramach rozdziału Pozostała działalność – 1 086 358,67 zł

Pozostałe dochody majątkowe

W ramach pozostałych dochodów majątkowych sklasyfikowane zostały niewykorzystane w terminie wydatki w kwocie 7 384 326,34 zł, które nie wygasają z upływem roku budżetowego.

Wydatki ogółem

Pojęcie wydatków budżetowych, zasady ich klasyfikacji oraz przeznaczenie określone zostały w przepisach ustawy o finansach publicznych. Zgodnie z nimi wydatki publiczne stanowią nieprzekraczalny limit i mogą być ponoszone wyłącznie na cele i w wysokości ustalonej w uchwale budżetowej gminy lub w planie finansowym jednostki sektora finansów publicznych, zgodnie z przepisami dotyczącymi poszczególnych rodzajów wydatków.

Realizacja planu wydatków ogółem w 2025 roku w Gminie Kąty Wrocławskie według działów klasyfikacji budżetowej

Realizacja planu wydatków w 2025 roku w Gminie Kąty Wrocławskie

Wydatki ogółem w przeliczeniu na jednego mieszkańca w latach 2023– 2025 (w zł)

• 2023: 9 773 zł
• 2024: 10 967 zł
• 2025: 10 930 zł

Struktura wydatków w 2025 r.

• 801 Ośw iata i w ychowanie - 41,81%
• 90 0 Gospodarka komunalna i ochrona środow iska - 17,42%
• 750 Administracja publiczna - 12,39%
• 921 Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego - 5, 95%
• 600 Transport i łączność - 5,60%
• 855 Rodzina - 4,47%
• 852 Pomoc społeczna - 2,94%
• 700 Gospodarka mieszkaniowa - 2,24%
• 757 Obsługa długu publicznego - 1,88%
• 754 Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciw pożarowa - 1,84%
• 926 Kultura fizyczna - 0,96%
• 710 Działalność usługowa - 0,74%
• 851 Ochrona zdrow ia - 0,69%
• 010 Rolnictwo i łow iectwo - 0,58%
• 854 Edukacyjna opieka w ychowawcza - 0,21%
• 752 Obrona narodowa - 0,18%
• 751 Urzędy naczelnych organów w ładzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądow nictwa - 0,10%

Wydatki bieżące

Wydatki bieżące budżetu Gminy Kąty Wrocławskie wg działów w 2025 roku w porównaniu do lat 2023-2024

W ydatki bieżące budżetu gminy w ynikają z obo- wiązku nałożonego na jednostkę samorządu tery- torialnego zapisami ustaw y o samorządzie gmin- nym, które służą zaspokojeniu zbiorow ych potrzeb mieszkańców danej gminy.

Gmina też od kilku lat realizuje zadania w ramach funduszu sołeckiego, w ramach którego w 2025 r. w ydatkowano kwotę 1 481 323,35 zł oraz osiedlo- wego –w ydatkowano kwotę 306 259,46 zł. Łącznie w ydatkowano kwotę 1 787 582,81 zł.

Gmina corocznie w ydaje znaczne środki na dotacje w różnych formach.

W 2025 roku w ydatki bieżące zostały w ykonane na poziomie 238 357 135,83 zł

fot. Marek Durski

Dotacje, pomoc finansowa oraz rzeczowa dla innych podmiotów:

W ramach realizacji zadań publicznych Gmina Kąty Wrocławskie udzieliła w 2025 roku dotacji oraz przekazała pomoc finansową następującym pod- miotom:

• W celu organizacji zbiorowego transportu pomiędzy gminami przekazano dotacje dla:
  • Gmina Wrocław – 2 305 959,73 zł,
  • Powiat Średzki – 40 000,00 zł.
• Udzielono dotacji dla Rejonowego Związku Spółek Wodnych w Środzie Śląskiej w w ysokości 437 668,00 zł z przeznaczeniem na utrzymanie urządzeń wodnych na terenie Gminy Kąty Wrocławskie.
• Gmina Wrocław otrzymała dotację w kwocie 57 898,56 zł na uruchomienie i bieżącą eksploatację samoobsługowej w ypożyczalni rowerów publicznych we Wrocławiu oraz w gminach ościennych.
• Przekazano pomoc finansową dla Województwa Dolnośląskiego z przeznaczeniem na:
  • uruchomienie dodatkow ych połączeń pasażerskich na linii kolejowej nr 274 w relacji Wrocław Główny – Kąty Wrocławskie – 309 307,25 zł,
  • pokrycie bieżących kosztów utrzymania oraz napraw sygnalizacji świetlnej na przejściu dla pieszych w ciągu drogi wojewódzkiej nr 346 przy szkole w Kątach Wrocławskich – 4 428,00 zł,
  • realizację prac projektow ych dla zadania pn. „Budowa fragmentu obwodnicy miasta Kąty Wrocławskie” – 7 380,00 zł,
  • realizację prac projektow ych dla zadania pn. „Rozbudowa drogi wojewódzkiej nr 347 w km 11+480 do km 11+800 w miejscowości Jaszkotle w zakresie budow y sygnalizacji świetlnej na przejściu dla pieszych w rejonie skrzyżowania z ul. Spacerową” – 11 070,00 zł.
• Udzielono dotacji dla Powiatu Wrocławskiego na:
  • realizację zadania pn. „Przebudowa drogi powiatowej nr 2001D na odcinku Kilianów – Szymanów, gm. Kąty Wrocławskie” – 376 123,91 zł,
  • utrzymanie i rozwój Systemu Informacji Przestrzennej – 109 200,00 zł.
• Przekazano pomoc finansową dla Komendy Miejskiej Policji we Wrocławiu w kwocie 100 000,00 zł z przeznaczeniem na dodatkowe patrole policji, mające na celu poprawę bezpieczeństwa na terenie Gminy Kąty Wrocławskie.
• Udzielono dotacji dla Ochotniczych Straży Pożarnych funkcjonujących na terenie Gminy Kąty Wrocławskie w łącznej kwocie 256 558,48 zł.
• Udzielono dotacji dla Komendy Miejskej Państwowej Straży Pożarnej we Wrocławiu z przeznaczeniem na:
  • dofinansowanie remontu pomieszczeń użytkow ych w Jednostce Ratowniczo-Gaśniczej Nr 6 w Kątach Wrocławskich – 25 000,00 zł,
  • zakup samochodu specjalnego rozpoznawczo-ratowniczego do działań związanych ze zwalczaniem zagrożeń dla środowiska – 50 000,00 zł.
• Przekazano pomoc finansową w kwocie 7 000,00 zł na realizację zadań przez Placówkę Straży Granicznej we Wrocławiu– Strachowicach.

Dotacje dla niepublicznych placówek oświatowych

W 2025 roku przekazano dotacje na działalność dy- daktyczną,w ychowawczą i opiekuńczą realizowaną przez niepubliczne placówki oświatowe i niepublicz - ne placówki opieki nad dziećmi w wieku do lat 3 działające na terenie Gminy Kąty Wrocławskie na ogólną kwotę 20 981 530,35 zł, w tym:

• szkoły podstawowe – 3 846 178,58 zł
• przedszkola ogólnodostępne – 11 631 295,61 zł
• przedszkole specjalne – 3 073 496,16 zł
• instytucje opieki nad dziećmi w wieku do lat 3 – 2 430 560,00 zł

Z tytułu zwrotu kosztów udzielonej dotacji na dzieci będące mieszkańcami Gminy Kąty Wrocławskie, a uczęszczające do publicznych i niepublicznych przedszkoli oraz oddziałów przedszkolnych przy szkole podstawowej, a także innych form w ychowa- nia przedszkolnego na terenie innych gmin w ypłaco - no kwotę 3 135 426,83 zł dla poszczególnych gmin:

• W roku 2025 zakończono realizację dwóch projektów współfinansowanych z Rządowego Programu Odbudow y Zabytków oraz budżetu Gminy Kąty Wrocławskie.
  • „Renowacja ścian naw y i prezbiterium Kościoła filialnego pw. Św. Mikołaja w Pełcznicy wraz z kontynuacją prac konserwatorskich przy zabytkow ym w yposażeniu”. Wartość całkowita zadania to 1 016 200 zł w tym dofinansowania z budżetu Państwa 995 876 zł i budżetu gminy 20 324 zł
  • „Konserwacja ratunkowa ołtarza głównego z 1700 r. z kościoła pw. Wniebowstąpienia Pana Jezusa w Jaszkotlu – I etap”. Wartość całkowita zadania to 270 600 zł w tym dofinansowania z budżetu Państwa 265 188 zł i budżetu gminy 5 412 zł. Celem projektu było w ykonanie pełnej konserwacji technicznej ołtarza oraz konserwacji estetycznej w ybranych elementów snycerki.
• Na prace konserwatorskie, restauratorskie lub roboty budowlane przy zabytkach wpisanych do rejestru zabytków w formie dotacji w ydatkowano 393 800,00 zł.
• Na dotacje dla organizacji prowadzących działalność pożytku publicznego działającym na rzecz mieszkańców gminy przekazano kwotę w w ysokości 1 607 281,06 zł, w tym 1 342 500,00 zł na zadania z zakresu kultury fizycznej i sportowej.

Wydatki majątkowe

W ydatki majątkowe Gminy Kąty Wrocławskie w 2025 roku zostały w ykonane na poziomie 49 572 959,23 zł, tj. w 85,49% w stosunku do planu po zmianach, który w yniósł 57 988 389,48 zł. Kwo- ta w ydatków majątkow ych na jednego mieszkańca kształtowała się na poziomie 1 881,97 zł.

Wydatki majątkowe stanowią 17,22% w ydatków ogółem. Rada Miejska ustalając programy gospo- darcze gminy przyjmuje do realizacji nie tylko te inwestycje, które są niezbędne w prawidłow ym jej funkcjonowaniu, i które z upływem czasu przyniosą korzyści, ale też te, które poprawiają codzienne życie mieszkańców oraz służą rozwojowi kulturalnemu oraz sportowemu. Szereg prowadzonych inwestycji skierowanych jest zarówno do seniorów, jak też do dzieci i młodzieży.

Wydatki majątkowe na jednego mieszkańca 2023–2025

fot. Marek Łukaszów

Struktura wydatków majątkowych w 2025 r.

Zadłużenie na koniec 2025 roku wyniosło 86 861 020,00 zł, z tego z tytułu zaciągniętych kredytów 74 484 801,00 zł oraz pożyczki w WFOŚiGW i NFOŚiGW 12 182 819,00 zł. Do zadłużenia gminy zaliczono również zobowiązania wymagalne w kwocie 11 591,67 zł dotyczących rozliczeń w ramach należytego zabezpieczenia umowy.

Sytuacja finansowa Gminy Kąty Wrocławskie jest stabilna, potwierdzają to wskaźniki ekonomiczne, gospodarcze i społeczne, takie jak średnioroczne dochody własne gminy na jednego mieszkańca (wskaźnik G wynosi 6651,28 zł), wydatki na jednego mieszkańca, wskaźnik zadłużenia gminy, wydatki bieżące na administrację publiczną na jednego mieszkańca, pozyskane środki zewnętrzne, liczba podmiotów gospodarczych na 100 osób, wydatki na kulturę, ochronę powietrza i inne. Wszystkie te wskaźniki plasują Gminę Kąty Wrocławskie w czołówce gmin Dolnego Śląska.

Rok 2025 był dla Gminy Kąty Wrocławskie okresem skutecznego i odpowiedzialnego zarządzania finansami publicznymi. Pomimo dynamicznego rozwoju Gminy oraz realizacji licznych inwestycji udało się osiągnąć wyraźny spadek zadłużenia, co stanowi istotny sukces samorządu. Odpowiedzialna polityka finansowa oraz stabilna sytuacja budżetowa sprawiają, że Gmina Kąty Wrocławskie pozostaje w gronie rozwijających się samorządów Dolnego Śląska.

Przychody

Przychody w 2025 roku zrealizowano w łącznej kwocie 90 419 958,04 zł, w tym:

• kredyty, pożyczki, emisja papierów wartościowych – 12 693 945,13 zł;
• niewykorzystane środki pieniężne, o których mowa w art. 217 ust. 2 pkt 8 ustawy o finansach publicznych – 1 701 038,64 zł;
• wolne środki, o których mowa w art. 217 ust. 2 pkt 6 ustawy o finansach publicznych – 76 024 974,27 zł.

Rozchody

Rozchody w 2025 roku zrealizowano w łącznej kwocie 22 919 516,00 zł, w tym:

• Spłaty kredytów i pożyczek, wykup papierów wartościowych – 22 919 516,00 zł.

Zadłużenie na koniec roku w tys. zł / udział zadłużenia w dochodach ogółem:

• 2023: 87 860 / 38,27%
• 2024: 97 087 / 32,18%
• 2025: 86 861 / 25,06%

Projekty współfinansowane ze środków zewnętrznych realizowane w roku 2025 i wysokość środków zewnętrznych pozyskanych w 2025 r. oraz ogółem

Wnioski o dofinansowanie zadań złożone i oczekujące w 2025 r. na rozstrzygnięcie lub podpisanie umowy